Das Bruttogehalt bzw. der Bruttolohn ist das vereinbarte Entgelt vor Abzügen. Das Nettogehalt ist folglich der Auszahlungsbetrag nach Abzügen und stellt die Basis für weitere Berechnungen dar. Diese Unterscheidung spielt bei der Bestimmung der tatsächlichen Kaufkraft eine Rolle und wirkt sich auf die Lebensplanung aus. Sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber spielt die Unterscheidung eine Rolle. Der Arbeitgeber kalkuliert die Lohnkosten, der Arbeitnehmer plant das Budget für den Haushalt.
Brutto-Netto-Berechnung – Grundprinzip
Des Grundprinzip besagt, dass das Bruttogehalt der Ausgangspunkt für sämtliche Abzüge ist. Im Bruttogehalt können Grundlohn, Zuschläge und Sonderzahlungen enthalten sein. Vom Bruttolohn werden Steuern und Sozialabgaben abgezogen, womit sich das Nettogehalt ergibt. Je nach Land, Familienstand und Zusatzleistungen können die Abzüge variieren. In Deutschland beeinflussen beispielsweise die Steuerklassen Abzüge, in Österreich sind es Tarifstufen. Des Weiteren wirken sich Kinderfreibeträge und die Kirchensteuerpflicht auf die Höhe des Nettogehaltes aus.
Unterschiede Deutschland vs. Österreich
Steuerliche Unterschiede
In Deutschland gibt es 6 verschiedene Steuerklassen (I-VI). Diese beeinflussen die Höhe der Lohnsteuer. Zusätzlich können der Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer anfallen.
| Wussten Sie schon? In Österreich gibt es 14 Gehälter pro Jahr! |
In Österreich dagegen gibt es keine Steuerklassen – es gilt ein einheitlicher progressiver Tarif. Der Kirchenbeitrag wird separat gezahlt und nicht über die Lohnabrechnung abgewickelt.
Sozialversicherungssystem
Deutschland: Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung sind die vier Hauptsozialversicherungen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beträge.
Österreich: Die einheitliche Sozialversicherung beinhaltet die Krankenversicherung, Unfallversicherung, Pensionsversicherung und Arbeitslosenversicherung. Die Beitragsbemessungsgrenzen sind höher, dadurch entsteht eine andere Belastung bei hohen Einkommen.
| Fakt: Der Solidaritätszuschlag in Deutschland wurde 1991 eingeführt. |
Zusatzleistungen und Abzüge
Deutschland: Das Nettogehalt kann um vermögenswirksame Leistungen oder betriebliche Arbeitsvorsorge gemindert werden.
Österreich: Ein 13. und 14. Monatsgehalt erhöhen das Jahresnettoeinkommen deutlich. Sonderzahlungen sind steuerlich begünstigt.
Praktische Auswirkungen für Arbeitnehmer
Vergleicht man die Nettogehälter bei gleichem Bruttogehalt zwischen Deutschland und Österreich, ist Österreich oft leicht im Vorteil. Grund sind Sonderzahlungen und die Steuerstruktur.
Was die Kaufkraft und Lebenshaltungskosten betrifft bedeutet ein höhere Nettogehalt nicht unbedingt eine höhere Kaufkraft. Hier gibt es regionale Unterschiede zu beachten.
Grenzgänger: Doppelbesteuerungsabkommen regeln, wo Steuern gezahlt werden.
Sowohl für Deutschland als auch für Österreich gibt es online Rechner, um das Nettogehalt zu ermitteln. Interessant für Anwender wird ein direkter Vergleich mit online Tools, die schnell und bequem ein Ergebnis liefern. Mit einem Brutto Netto Rechner werden die jeweils landesspezifischen Abzüge berücksichtigt.
Natürlich informieren auch Steuerberater oder Lohnbüros. Gerade bei komplexen Fällen, wie bei Grenzgängern oder Zusatzleistungen, kann sich der Gang zum Steuerberater lohnen. Darüber hinaus müssen Besonderheiten beachtet werden, z.B. bei Teilzeit, Minijobs und Selbstständigkeit; denn hier gelten eigene Regelungen.
Wie funktioniert ein Online-Brutto-Netto-Rechner?
Dateneingabe durch den Nutzer:
- Bruttogehalt
- Steuerklasse (Deutschland)
- Familienstand
- Kinderanzahl
- Kirchensteuerpflicht
Zusatzoptionen:
- Bundesland
- Krankenversicherung (gesetzlich/privat)
- Sonderzahlungen
Algorithmus zur Berechnung
Der online Rechner nutzt die jeweils aktuellen Steuer- und Sozialversicherungswerte. Der Rechner ermittelt damit die genaue Lohnsteuer, die Eurobeträge für die Sozialabgaben und ggf. Zuschläge.
Ergebnisdarstellung
Die Kalkulation zum Nettogehalt wird ausführlich aufgeschlüsselt und Arbeitgeberkosten ausgewiesen. Teils lassen sich Optionen zur Jahresberechnungen nutzen.
FAQ
Was ist der Hauptunterschied zwischen Brutto und Netto?
Bruttolohn/Bruttogehalt ist der Betrag vor den Abzügen. Nettolohn/Nettogehalt ist der Betrag nach den Abzügen.
Warum ist das Nettogehalt in Österreich oft höher?
Sonderzahlungen und eine andere Steuerstruktur spielen eine Rolle.
Welche Rolle spielt die Steuerklasse in Deutschland?
Die Steuerklasse (I-VI) gibt die Höhe der Lohnsteuer vor, was sich direkt auf das Nettogehalt auswirkt. Für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner in Deutschland kann das Ehegattensplitting-Verfahren genutzt werden. Damit wird die Einkommensteuer auf Basis der Einkommen beider Partner berechnet. Dadurch profitieren Paare mit unterschiedlich hohen Einkommen von einer geringeren Steuerlast, weil die Progression des Steuertarifs gemildert wird. Die Splittingtabelle zeigt die Einkommensteuerbeträge für zusammen veranlagte Ehepaare oder Lebenspartner nach dem Splittingverfahren. Sie dient als Orientierung, wie sich die Steuerlast bei unterschiedlichen gemeinsamen Einkommen im Vergleich zur Einzelveranlagung verändert.
Gibt es in Österreich einen Solidaritätszuschlag?
Der Solidaritätszuschlag ist rein spezifisch für Deutschland.
(Bildquelle: Pixabay.com – CC0 Public Domain)